2025年1月27日，美国内部收益服务局（IRS）正式开始接受2024年个人税务申报。今年的税务季节将带来许多新的改进和便利功能，以帮助纳税人更加轻松地完成税务申报。
IRS宣布，今年将有超过1400万个个人税务申报单在4月15日前提交。这其中，大约一半的申报单将通过专业税务顾问完成。IRS强烈建议纳税人选择信誉良好的税务顾问，以避免潜在的欺诈和骗局。
今年的税务季节将继续IRS近年来的现代化改进工作。自上一税务季节以来，IRS已经增加了对税务账户信息的访问权限，包括通过文字和语音虚拟助手、扩展了IRS个人在线账户的功能、增加了通过手机和平板电脑访问数十个税务表格的能力，以及扩展了对欺诈和骗局的警报功能。
此外，IRS还扩展了上一年的直接文件（Direct File）服务。今年，直接文件将于1月27日对25个州的纳税人开放。同时，IRS免费文件（Free File）服务也已经开启。仅在IRS.gov上可用，IRS免费文件指南税务软件为全国数百万纳税人提供了免费的软件工具，由信誉良好的IRS免费文件合作伙伴提供。
今年，直接文件将在12个试点州（包括亚利桑那州、加利福尼亚州、佛罗里达州、马萨诸塞州、内华达州、新罕布什尔州、新泽西州、南达科他州、田纳西州、得克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州）以及13个新加入的州（包括阿拉斯加州、康涅狄格州、爱达荷州、伊利诺伊州、堪萨斯州、缅因州、马里兰州、新墨西哥州、北卡罗来纳州、俄勒冈州、宾夕法尼亚州和威斯康星州）开放。直接文件将包括新功能，以使纳税人更快更容易地完成税务申报。例如，可以选择自动导入IRS账户中的数据，包括个人信息、纳税人IP PIN以及部分W-2信息。
此外，今年的直接文件还将支持更多的税务情况，包括：
- 儿童和依赖人士照顾费用抵免
- 高级别保健账户抵免
- 养老金储蓄贡献抵免
- 老年和残疾人抵免
此外，直接文件还将支持标准扣除和学生贷款利息扣除、教育费用扣除以及健康储蓄账户扣除。
根据财政部估计，今年将有超过30万纳税人有资格使用直接文件。直接文件是一种基于网络的服务，可以在手机、笔记本电脑、平板电脑或台式电脑上运行。它将指导纳税人通过一系列问题来准备他们的联邦税务申报单。
尽管IRS将于1月27日开始接受税务申报，但纳税人已经有多种选项可以提前开始准备税务。例如，可以从今天开始利用IRS免费文件，几乎所有人都可以免费通过IRS.gov在线申报税务。现在是第23个年头，IRS免费文件提供了来自8家公共-私人合作伙伴的免费税务准备软件。作为这项合作伙伴的一部分，税务准备和申报软件提供商将提供他们在线产品给符合资格的纳税人免费使用。要访问这些免费工具，纳税人必须从IRS免费文件页面开始。
今年，8家私营部门合作伙伴将提供在线指南税务软件产品，适用于2024年调整收入（AGI）$84,000或以下的纳税人。此外，还有一家合作伙伴将提供西班牙语版本。
尽管IRS的正式税务申报季节将在几个月后开始，但IRS免费文件提供商将允许纳税人提前准备并保存申报单，直到可以在指定日期电子提交。许多其他软件公司也提供类似功能。
此外，IRS提醒纳税人，还有其他重要的程序可以帮助他们：
- 志愿收入税务援助/老年人税务咨询。纳税人可以在社区中找到IRS认证志愿者的组织，为符合资格的纳税人提供免费税务援助，包括工作家庭、老年人、残疾人和有限英语能力的人。
- 米尔税（MilTax）。这是国防部的一项程序，米尔税通常为所有军人和一些退伍军人提供免费的税务申报和电子提交软件，无论收入如何。
作为IRS持续改进工作的一部分，IRS正在努力在2023和2024年税务季节的成功基础上继续推进。IRS将再次提供纳税人在全国各地税务援助中心的更多帮助，增加电话服务的工作时间，目标是达到85%的服务水平。
IRS还继续敦促纳税人首先访问信誉良好的税务专业人士或访问IRS.gov。自2022年以来，IRS一直在不断添加和扩展各种在线工具和服务，以帮助纳税人。
包括在2025年税务季节中纳税人将看到的改进：
IRS个人在线账户：IRS继续增加这个重要工具的功能。个人可以创建或访问他们的IRS在线账户。通过IRS在线账户，人们可以：
查看他们最近一次税务申报中的关键细节，例如调整收入。
请求身份保护PIN。
获取账户转录，包括工资和收入记录。
签署税务表格，如权力代理人或税务信息授权书。
查看和编辑语言偏好和替代媒体。
收到和查看超过200个IRS电子通知。
查看、支付和取消支付。
设置或更改支付计划，并查看余额。
新的欺诈警报功能：为了帮助保护纳税人免受新兴威胁，IRS在线账户首页现在有一个新横幅，警告纳税人潜在的欺诈和骗局，并提供一个链接到他们的数字通知和信函页面，以查看从IRS发送给他们的通信。这个功能有助于教育纳税人常见的欺诈和盗取纳税人信息的骗局，并为纳税人提供更多的能力来验证IRS通信的合法性。
重新设计的通知：IRS成功重新设计了284个通知，超过了200个通知目标。请注意，200个通知已经重新设计并部署在2024年，而84个额外的重新设计通知将在2025年部署。所有通知将添加到个人在线账户中，使纳税人可以查看特定信函。
移动适应性税务表格：纳税人现在可以通过手机和平板电脑访问67个表格。最新的表格具有“保存草稿”功能，使纳税人可以开始一个表格、保存它并稍后返回。
虚拟助手帮助退款和其他问题：无论纳税人使用的是在线工具还是打电话给IRS，他们都会体验到升级后的帮助功能。在2025年税务季节期间，IRS将为所有呼叫退款信息的纳税人提供语音助手服务。语音助手在英语和西班牙语中可用，并已帮助数千名呼叫者无需等待下一个可用代表即可解决问题。纳税人必须通过提供选择性来自税务申报中的信息来验证身份以获取退款信息。
最后，IRS还继续敦促纳税人访问信誉良好的税务专业人士或访问IRS.gov，以获取帮助。通过这些改进，IRS希望为纳税人提供更好的服务，使他们能够更轻松地完成税务申报。